Roth IRA vs tradicionalna IRA
Načrtovanje upokojevanja je pomemben del življenja vseh. Načrta ni mogoče preprosto začeti čez noč, če ne poznamo ustreznih načrtov. Najprej pa je treba imeti motivacijo za začetek načrta. Znanje o orodjih za načrtovanje upokojevanja in njihovih koristih je pomembno za odločitev o tem, koliko prihraniti in najboljše načine za to.
Obstaja 11 vrst pokojninskih načrtov, najpopularnejša pa sta tradicionalna IRA in Roth IRA.
Individualna pokojninska ureditev ali IRA je osebni varčevalni načrt po ameriški zakonodaji, ki omogoča, da si denar zasluži med upokojitvijo in ponudi davčne ugodnosti.
Ko se enkrat odločite za odprtje individualnega dogovora o upokojitvi ali IRA, se morate odločiti za vrsto IRA, ki je primerna zanje; ali odpreti Roth IRA ali Traditional IRA ali oboje, saj to vključuje velike finančne posledice. Tu poskušamo navesti nekaj pomembnih dejstev za odločanje s primerjavo in razlikovanjem obeh načrtov.
Tradicionalna IRA
Prvotna IRA (včasih imenovana navadna ali običajna IRA) se imenuje "tradicionalna IRA".
V tradicionalni IRA lahko nekdo od vseh svojih prispevkov v IRA odšteje od obdavčljivega dohodka in je lahko upravičen tudi do davčne olajšave v višini odstotka prispevka. Zneski v IRA, vključno s prejemki, se običajno ne obdavčijo, dokler se ne razdelijo.
Zneski, ki jih dvignete iz svoje IRA, so v celoti ali delno obdavčljivi v letu, ko jih umaknete. Če ste prispevali samo odbitni prispevek, torej če ste že prispevali davčno olajšavo za svoj prispevek udeleženca IRA, so dvigi v celoti obdavčljivi.
Tradicionalno IRA lahko kadar koli ustanovite in prispevate k tradicionalni IRA, če ste bili ob koncu davčnega leta mlajši od 70 let in ste (ali vaš zakonec, če vložite skupno napoved) prejeli obdavčljivo odškodnino, kot so plače, plače, provizije, napitnine, bonusi ali neto dohodki od samozaposlitve. Obdavčljive preživnine (dodatki) in ločena preživnina, ki jih prejme posameznik, se za namene IRA obravnavajo kot nadomestilo.
Odškodnina ne vključuje dohodkov in dobička od premoženja, kot so dohodki od najemnin, dohodki od obresti in dividend ali kakršen koli znesek, prejet kot pokojnina ali renta, ali kot odložena odškodnina.
Če imate oba z zakoncem odškodnino in ste mlajši od 70 let, lahko vsak od vas ustanovi IRA. Ne morete oba sodelovati v isti IRA. Če vložite skupno napoved, mora le eden od vas imeti odškodnino.
Lahko imate tradicionalno IRA, tudi če ste zajeti v kakršnih koli drugih pokojninskih načrtih. Vendar pa morda ne boste mogli odšteti vseh svojih prispevkov, če vas ali vašega zakonca zajema pokojninski načrt delodajalca.
IRA lahko ustanovite v banki / finančni instituciji / vzajemnem skladu / življenjski zavarovalnici ali prek svojega borznega posrednika.
Spodaj sta dve prednosti tradicionalne IRA:
- Zanj boste morda lahko odšteli nekatere ali vse svoje prispevke, odvisno od vaših okoliščin.
- Na splošno zneski v vaši IRA, vključno z dobičkom in dobičkom, niso obdavčeni, dokler niso razdeljeni.
Roth IRA
Roth IRA je posebna vrsta individualnega pokojninskega načrta po ameriški zakonodaji, ki na splošno ni obdavčen, če so izpolnjeni nekateri pogoji. Ime Roth IRA je dobilo za glavnega zakonodajnega sponzorja, pokojnega senatorja Williama Rotha iz Delawareja.
Roth IRA se od tradicionalne IRA razlikuje po davčnih olajšavah; za razliko od odbitnega prispevka k tradicionalni IRA prispevek Roth IRA nikoli ni odbiten. Namesto tega Roth IRA ponuja oprostitev plačila davka na umik iz načrta med upokojitvijo.
Prav tako so vse kvalificirane distribucije neobdavčene, toda tako kot kateri koli drugi pokojninski načrt lahko tudi za kvalificirane distribucije družbe Roth IRA ob odvzemu kaznujejo.
Kvalificirano razdeljevanje je umik, ki se izvede vsaj pet let po tem, ko ustanovite svoj prvi Roth IRA in ko ste stari 59,5 let, ali če je onemogočen ali umik uporabljate za nakup prvega doma ali pokojnika (v tem primeru upravičenec pobere).
To je prednost, ki jo ima Roth IRA v primerjavi s tradicionalno IRA.
Ko boste dopolnili 70 let, lahko prispevate k svoji Roth IRA in lahko v svoji Roth IRA puščate zneske, dokler živite.
Roth IRA je lahko bodisi posamezni pokojninski račun bodisi posamezna pokojninska renta in zanj veljajo enaka pravila, kot veljajo za tradicionalne IRA, z redkimi izjemami.
Posamezni pokojninski račun je skrbniški ali skrbniški račun, ustanovljen v Združenih državah Amerike v izključno korist vas ali vaših upravičencev. Račun ustvari pisni dokument. Iz dokumenta mora biti razvidno, da račun izpolnjuje vse naslednje zahteve.
- Skrbnik ali skrbnik mora biti banka, zvezno zavarovana kreditna unija, hranilno-posojilna zveza ali subjekt, ki ga je IRS odobrila za delo skrbnika ali skrbnika.
- Skrbnik ali skrbnik na splošno ne more sprejeti prispevkov, ki presegajo odbitni znesek za leto. Vendar pa lahko prispevki za preusmeritev in prispevki delodajalcev za poenostavljeno pokojnino zaposlenih (SEP) presegajo ta znesek.
- Prispevki, razen prispevkov za preusmeritev, morajo biti v denarju. Glej Rollovers, kasneje.
- Ves čas morate imeti neizvršljivo pravico do zneska.
- Denarja na vašem računu ni mogoče uporabiti za nakup police življenjskega zavarovanja.
- Sredstva na vašem računu ni mogoče kombinirati z drugo lastnino, razen v skupnem skrbniškem skladu ali skupnem investicijskem skladu.
- Distribucije morate začeti prejemati do 1. aprila leta, ki sledi letu, v katerem dopolnite 70 let starosti.
Posamezna pokojnina
Posamezno pokojninsko rento lahko nastavite z nakupom rentne pogodbe ali dotacijske pogodbe pri življenjski zavarovalnici.
Posamezna renta za pokojnino se mora izdati na vaše ime kot lastnik in vi ali vaši upravičenci, ki preživite, ste edini, ki lahko prejemate ugodnosti ali plačila.
Posamezna pokojninska renta mora izpolnjevati vse naslednje zahteve.
- Vaše celotno zanimanje za pogodbo ne sme biti odvzeto.
- Pogodba mora določati, da nobenega dela ne morete prenesti na nobeno osebo, razen na izdajatelja.
- Obstajati morajo prilagodljive premije, tako da se lahko, če se vaše nadomestilo spremeni, spremeni tudi vaše plačilo. Ta določba velja za pogodbe, izdane po 6. novembru 1978.
- Pogodba mora določati, da prispevki ne smejo presegati odbitnega zneska za IRA za to leto in da morate povrnjene premije uporabiti za plačilo prihodnjih premij ali za nakup dodatnih ugodnosti pred koncem koledarskega leta po letu prejmete vračilo.
- Razdelitve se morajo začeti do 1. aprila leta, ki sledi letu, v katerem dopolnite 70 let starosti.
Če želite biti Roth IRA, mora biti račun ali renta, ko je ustanovljen, označen kot Roth IRA.
Lahko prispevate k tradicionalni IRA ali Roth IRA ali oboje. Toda skupni prispevki za obe shemi ne smejo presegati zasluženega dohodka osebe.
Povzeti;
V tradicionalni IRA je davek odbiten, kar pomeni, da denar, ki ga položite v svojo IRA, ni obdavčen, dokler tega denarja ne dvignete mnogo let kasneje. Dejansko bo vaša vloga z leti naraščala brez davka in kdaj in šele, ko boste končno dvignili denar za upokojitev (to je po 59. letu starosti 1/2), boste obdavčeni z običajno stopnjo dohodnine.
Če pa sredstva dvignete pred 59. letom starosti 1/2, boste morali plačati davek od dohodka in 10-odstotno kazen za kakršen koli zaslužek. Če pa želite z dvigi plačati sprejete izjemne stroške, se 10-odstotna kazen za predčasni umik opusti.
Prispevki družbe Roth IRA nikoli niso davčno priznani. Namesto tega Roth IRA ponuja oprostitev plačila davka na umik iz načrta med upokojitvijo.
Poleg tega Roth IRA omogoča veliko fleksibilnost, saj dovoljuje neobdavčene kvalificirane distribucije brez kazni pred upokojitveno starostjo. Na primer, prvič kupci stanovanj lahko izvlečejo 10.000 dolarjev dobička brez davka in brez davka, če je denar v Roth IRA vsaj pet davčnih let. Obstaja tudi nekaj odmorov za porabo izobraževanja.
