Ključna razlika - dejanska denarna vrednost v primerjavi s stroški nadomestitve
Posamezniki in podjetja kupujejo zavarovalne police za uveljavljanje prejemkov v primeru škode na premoženju ali premoženju zaradi nepredvidenih okoliščin. Dejanska denarna vrednost in kritje nadomestnih stroškov sta dve metodi, ki ju zavarovalnice ponujajo za nadomestitev poškodovanega, uničenega ali ukradenega premoženja. Prejeta sredstva za nadomestitev sredstev so odvisna od vrste zavarovalnega kritja. Ključna razlika med dejansko denarno vrednostjo in nadomestnimi stroški je v tem, da je dejanska denarna vrednost politika kritja, ki plača stroške minus amortizacijo za nakup novega sredstva, medtem ko politika nadomestitvenih stroškov plača znesek sredstev za nakup novega sredstva po trenutni tržni vrednosti.
VSEBINA
1. Pregled in ključna razlika
2. Kaj je dejanska denarna vrednost
3. Kaj so nadomestni stroški
4. Vzporedna primerjava - dejanska denarna vrednost v primerjavi z nadomestnimi stroški
5. Povzetek
Kaj je dejanska denarna vrednost
Dejanska denarna vrednost je začetni strošek nakupa sredstva po odštetju amortizacije. Preprosto povedano, zavarovanec prejme zahtevek za nakup podobnega sredstva kot poškodovano ali ukradeno po trenutnih stroških, potem ko dovoli amortizacijo. Za amortizacijo se upošteva zmanjšanje ekonomske dobe zaradi obrabe sredstva.
Npr. BSC Ltd je prizadel nedavni požar in nekateri njegovi stroji v proizvodnem toku so bili uničeni. Skupni nakupni stroji strojev so znašali 55.000 USD. Amortizacija strojev je znašala 4.750 USD. Če ima podjetje dejansko pokritje z denarno vrednostjo, bodo prejeta sredstva znašala 50.250 USD (55.000–4750 USD)
Dejansko kritje denarne vrednosti je cenejše za nakup, saj se upošteva amortizacija in zavarovalna plačila so nižja kot pri politiki nadomestitvenih stroškov. Zavarovalnice lahko amortizacijo izračunajo na drugačen način kot družba, znesek amortizacije za namen zahtevka pa bo temeljil na izračunu zavarovalnice.
Kaj so nadomestni stroški?
Politika kritja nadomestnih stroškov plača znesek sredstev za nakup podobnega sredstva (podobna znamka ali kakovost) po današnjih stroških (sedanja tržna vrednost). Tu se dejansko zgodi, da bo zavarovalnica plačala dejansko denarno vrednost sredstva, zavarovanec pa mora pred plačilom preostalega predložiti potrdilo o plačilu za novo sredstvo. Tako mora zavarovanec najprej kupiti novo sredstvo, preden od zavarovalnice zahteva preostala sredstva. Izplačila zavarovanja po tej polici so dražja v primerjavi s politiko dejanske denarne vrednosti. Če nadaljujemo z zgornjim primerom, Na primer, predpostavimo, da je družba BSC Ltd sprejela politiko kritja nadomestnih stroškov in da je trenutna tržna vrednost strojev 61.000 USD. Sprva bo zavarovalnica plačala 50.250 USD; kar je dejanski strošek strojev minus amortizacija. BSC mora kupiti stroje v vrednosti 61.000 ameriških dolarjev z denarjem zavarovanja v višini 50.250 dolarjev in lastnimi poslovnimi sredstvi v višini 10.750 dolarjev. BCS Ltd. lahko od zavarovalnice zahteva dodatnih 10.750 USD s predložitvijo potrdila o nakupu stroja
Zajamčeni ali podaljšani nadomestni stroški so razširjena različica kritja nadomestnih stroškov, pri katerih zavarovalnica plača nakup natančnega nadomestka za poškodovano ali izgubljeno sredstvo (iste blagovne znamke ali kakovosti). Ta možnost je dražja od splošne politike nadomestitvenih stroškov.
Slika 1: Požar, kraje in naravne nesreče so pogosti načini uničevanja sredstev, ki jih je treba nadomestiti
Kakšna je razlika med dejansko vrednostjo denarja in stroški nadomestitve?
Diff Article Sredina pred mizo
Dejanska denarna vrednost v primerjavi z nadomestnimi stroški |
|
| Dejanska denarna vrednost je politika kritja, ki plača stroške, zmanjšane za amortizacijo, za nakup novega sredstva. | V skladu s politiko nadomestitvenih stroškov zavarovanec prejme sredstva za nakup novega sredstva po trenutni tržni vrednosti. |
| Stroški | |
| Dejanska politika denarne vrednosti je cenejša in ima relativno nizka zavarovalna plačila. | Nadomestni stroški so dragi v primerjavi z dejansko denarno vrednostjo, saj se zamenjava opravi po trenutni tržni ceni. |
| Amortizacija | |
| Amortizacija se upošteva pri obračunavanju terjatve pod dejansko denarno vrednostjo. | Za nadomestitvene stroške se ne upošteva amortizacija. |
Povzetek - Dejanska denarna vrednost v primerjavi s stroški zamenjave
Za nekatera sredstva se lahko uporabi posebna osnova vrednotenja, razen nadomestitvenih stroškov ali dejanske denarne vrednosti. Tako bi se morale družbe posvetovati z zavarovalnico, ko se odločajo, katera vrsta police se lahko uporablja za različne vrste sredstev. Poleg tega je razlika med dejansko denarno vrednostjo in nadomestnimi stroški odvisna od stroškov zavarovalnih plačil; politika nadomestitvenih stroškov je dražja. Vendar pa je tudi bolj koristno v primerjavi z dejansko politiko denarne vrednosti, saj se vrednosti sredstev na splošno povečujejo.
