Ključna razlika - Basel 1 proti 2 proti 3
Bazalne sporazume uvaja Baselski odbor za bančni nadzor (BCBS), odbor organov za bančni nadzor, ki so ga leta 1975 ustanovili guvernerji centralnih bank skupine desetih (G-10). Glavni cilj tega odbora je zagotoviti smernice za bančne predpise. BCBS je doslej izdal tri sporazume z imenom Basel 1, Basel 2 in Basel 3, da bi z okrepitvijo bančnega nadzora po vsem svetu okrepil verodostojnost bank. Ključna razlika med Baslom 1 2 in 3 je v tem, da je Basel 1 ustanovljen tako, da določi minimalno razmerje med kapitalom in tveganju prilagojenimi sredstvi za banke, medtem ko je Basel 2 ustanovljen za uvedbo nadzornih odgovornosti in za nadaljnjo krepitev minimalne kapitalske zahteve in Basel 3 spodbujati potrebo po likvidnostnih blažilcih (dodatna plast lastniškega kapitala).
VSEBINA
1. Pregled in ključna razlika
2. Kaj je Basel 1
3. Kaj je Basel 2
4. Kaj je Basel 3
5. Vzporedna primerjava - Basel 1 proti 2 proti 3
6. Povzetek
Kaj je Basel 1?
Basel 1 je bil izdan julija 1988, da bi zagotovil okvir za obravnavo obvladovanja tveganj z vidika kapitalske ustreznosti banke. Tu je bila glavna skrb kapitalska ustreznost bank. Eden glavnih razlogov za isto je bila latinskoameriška dolžniška kriza v zgodnjih osemdesetih letih, ko je odbor ugotovil, da se kapitalski deleži mednarodnih bank sčasoma zmanjšujejo. Minimalno razmerje med kapitalom in tveganju prilagojenimi sredstvi je bilo 8%, ki naj bi se uporabljalo od leta 1992.
Basel 1 je določil tudi splošne določbe, ki jih je mogoče vključiti v izračun minimalnega zahtevanega kapitala.
Npr. Sporazum je določil smernice o tem, kako prepoznati učinke večstranskega pobota (sporazum med dvema ali več bankami o poravnavi več transakcij skupaj, saj je stroškovno učinkovit in prihrani čas, v nasprotju s poravnavo posamezno) aprila 1995.
Kaj je Basel 2?
Glavni cilj Basla 2 je bil nadomestiti minimalno kapitalsko zahtevo s potrebo po izvedbi nadzornega pregleda kapitalske ustreznosti banke. Basel 2 je sestavljen iz 3 stebrov. So,
- Minimalne kapitalske zahteve, katerih namen je bil razviti in razširiti standardizirana pravila, določena v Baslu 1
- Nadzorni pregled kapitalske ustreznosti institucije in postopek notranjega ocenjevanja
- Učinkovita uporaba razkritja kot vzvoda za krepitev tržne discipline in spodbujanje dobre bančne prakse
Novi okvir je bil zasnovan z namenom izboljšati način, kako regulativne kapitalske zahteve odražajo osnovna tveganja, in bolje obravnavati finančne inovacije, ki so se zgodile v zadnjih letih. Spremembe so bile namenjene nagrajevanju in spodbujanju stalnih izboljšav pri merjenju in nadzoru tveganj.
Kaj je Basel 3?
Potreba po posodobitvi Basla 2 se je začutila zlasti ob finančnem propadu družbe Lehman Brothers - svetovne družbe za finančne storitve, ki je bila septembra 2008 v stečaju. Pasti pri korporativnem upravljanju in obvladovanju tveganj so privedle do razvoja tega sporazuma, ki bo velja od leta 2019 dalje. Bančni sektor je v finančno krizo vstopil s prevelikim vzvodom in neustreznimi likvidnostnimi blažilniki. Tako je glavni cilj Basla 3 določiti dodatno plast navadnega lastniškega kapitala (varovalni kapital) za banke. V primeru kršitve omeji izplačila, da pomaga izpolniti minimalne zahteve glede navadnega lastniškega kapitala. Poleg tega so v Basel 3 vključene tudi naslednje smernice.
- Proticiklični kapitalski blažilnik, ki omejuje udeležbo bank v sistemskih kreditnih razcvetih z namenom zmanjšanja njihovih izgub v kreditnih razpadih
- Razmerje finančnega vzvoda - najmanjši znesek kapitala, ki prevzema izgubo, glede na celotno premoženje banke in zunajbilančne izpostavljenosti, ne glede na ponderiranje tveganja
- Likvidnostne zahteve - najnižji količnik likvidnosti, količnik likvidnostnega kritja (LCR), katerega namen je zagotoviti dovolj denarja za kritje potreb po financiranju v 30-dnevnem stresnem obdobju; dolgoročnejše razmerje neto koeficient stabilnega financiranja (NSFR), namenjeno odpravljanju neusklajenosti zapadlosti v celotni bilanci stanja
-
Dodatni predlogi za sistemsko pomembne banke, vključno z zahtevami po dodatnem kapitalu, povečanem pogojnem kapitalu in okrepljeni ureditvi za čezmejni nadzor in reševanje
Razlika med Baslom 1 2 in 3 Slika _1: Merila za posojila bank so največ prispevala k finančni krizi leta 2008
Kakšna je razlika med Baslom 1 2 in 3?
Diff Article Sredina pred mizo
Basel 1 proti 2 proti 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 je bil ustanovljen z glavnim ciljem našteti minimalno kapitalsko zahtevo za banke. |
| Basel 2 | Basel 2 je bil ustanovljen za uvedbo nadzornih odgovornosti in nadaljnjo krepitev minimalne kapitalske zahteve. |
| Basel 3 | Poudarek Basla 3 je bil določiti dodatni blažilnik lastniškega kapitala, ki ga bodo morale vzdrževati banke. |
| Osredotočenost na tveganje | |
| Basel 1 | Basel 1 je med tremi dogovori osredotočen na minimalno tveganje. |
| Basel 2 | Basel 2 je predstavil pristop s tremi stebri k obvladovanju tveganj. |
| Basel 3 | Oceno likvidnostnega tveganja poleg tveganj, določenih v Baslu 2, je predstavil Basel 3. |
| Upoštevana tveganja | |
| Basel 1 | V Baslu 1 se upošteva samo kreditno tveganje. |
| Basel 2 | Basel 2 vključuje širok spekter tveganj, vključno z operativnimi, strateškimi in tveganji ugleda. |
| Basel 3 | Basel 3 poleg tveganj, ki jih uvaja Basel 2, vključuje tudi likvidnostna tveganja. |
| Predvidljivost prihodnjih tveganj | |
| Basel 1 | Basel 1 se zavzema za nazaj, saj je upošteval le sredstva v trenutnem portfelju bank. |
| Basel 2 | Basel 2 je v primerjavi z Baslom 1 usmerjen v prihodnost, saj je izračun kapitala občutljiv na tveganje. |
| Basel 3 | Basel 3 je usmerjen v prihodnost, saj se poleg meril posameznih bank upoštevajo tudi makroekonomski okoljski dejavniki. |
Povzetek - Basel 1 proti 2 proti 3
Razlika med Basel 1 2 in 3 sporazumi je predvsem posledica razlik med njihovimi cilji, zaradi katerih so bili ustanovljeni. Čeprav se v standardih in zahtevah, ki so jih predstavili, zelo razlikujejo, so vsi trije usmerjeni tako, da obvladujejo bančna tveganja v luči hitro spreminjajočih se mednarodnih poslovnih okolij. Z napredkom globalizacije so banke med seboj povezane povsod po svetu. Če banke prevzamejo neizračunana tveganja, se lahko zaradi velike količine vpletenih sredstev pojavijo katastrofalne razmere in negativni vpliv lahko kmalu razpršijo številne države. Finančna kriza, ki se je začela leta 2008 in je povzročila znatno gospodarsko izgubo, je najzgodnejši primer tega.
