Ključna razlika - UTMA proti 529
Večina staršev začne varčevati, ko so njihovi otroci zelo mladi, da bi jim zagotovili uspešno prihodnost. Med drugimi stroški so šolnine za fakultete najpomembnejše. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) in načrt 529 sta v ZDA dve možnosti varčevanja za zgoraj navedene namene. Ključna razlika med UTMA in 529 je, da je UTMA skrbniški račun, ki ga v imenu mladoletnika odpre in upravlja polnoletna oseba (najverjetneje starš ali skrbnik), medtem ko je načrt 529 davčno ugoden načrt varčevanja v izobraževanju, ki ga ponuja državna ali izobraževalna ustanova, namenjena družinam, ki pomagajo rezervirati sredstva za prihodnje stroške šolanja.
VSEBINA
1. Pregled in ključna razlika
2. Kaj je UTMA
3. Kaj je 529
4. Podobnosti med UTMA in 529
5. Vzporedna primerjava - UTMA v primerjavi s 529 v tabelarni obliki
6. Povzetek
Kaj je UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) je skrbniški račun (varstveni račun), ki ga v imenu mladoletnika odpre in upravlja polnoletna oseba (najverjetneje starš ali skrbnik). UTMA lahko odprete v banki ali drugi finančni instituciji. Finančna sredstva, kot so delnice, obveznice in potrdilo o vlogah, je mogoče hraniti na računu UTMA, s tem računom pa lahko prenesete tudi pavšalni znesek denarja, nepremičnine ali druge dediščine mladoletniku. Zakonsko lastništvo nad vsem premoženjem je v lasti upravičenca, torej mladoletnika. Denar in premoženje se navadno preda upravičencem pod nadzor v starosti od 18 do 21 let, odvisno od države, ki jim daje pravico do uporabe sredstev po lastni presoji. Sredstva in sredstva v UTMA so nepovratna in skrbnik ne more dvigniti denarja, ki je prispeval na račun.
Za UTMA se zaračuna minimalna provizija za začetno naložbo in vzdrževanje. Provizija za vzdrževanje se ne uporablja, če račun vzdržuje minimalno dnevno stanje v višini 300 USD za vsak obračunski cikel. Za razliko od leta 529 diskretne koristi ni mogoče doseči z uporabo sredstev v UTMA v izobraževalne namene, saj so skladi obdavčeni z dohodnino ne glede na to, za kaj se uporabljajo. Prihranek davka, ki je na voljo v UTMA, je namenjen staršem / skrbnikom, saj se davek na dohodek lahko zniža s prenosom sredstev ali sredstev na otroka.
Kaj je 529?
529 načrt je davčno ugoden načrt varčevanja v izobraževanju, ki ga ponuja država ali izobraževalna institucija in je namenjen družinam, ki si pomagajo pri rezerviranju sredstev za prihodnje stroške fakultete. 529 načrtov je uradno imenovanih za kvalificirane šolnine, sponzorirajo pa jih države ali izobraževalne ustanove, odobrene pa so v skladu z oddelkom 529 zakonika o notranjih prihodkih. V večini načrtov se sredstva, vložena v 529, lahko uporabijo za financiranje šol po vsej državi. Sredstva, prispevana za načrt 529, bodo najverjetneje porabljena za izobraževalne stroške, za razliko od UTMA, kjer lahko otroci sredstva uporabijo za kakršen koli namen, ko enkrat pridobijo nadzor nad računom. Na voljo sta dve vrsti 529 načrtov, kot sledi.
Predplačniški načrt šolnine
V predplačniškem načrtu šolnine lahko starši / skrbniki vnaprej plačajo otrokovo šolnino in stroške po sedanjih cenah.
Študijski načrt varčevanja
To daje možnost staršem / skrbnikom, da prispevajo na račun, ustanovljen za plačilo visokošolskega izobraževanja otroka v kateri koli upravičeni izobraževalni ustanovi.
Umiki iz 529 načrtov niso obdavčeni z dohodnino. Če pa se sredstva umaknejo v ne-izobraževalne namene, se za kazen zaračuna 10-odstotni davek. Glede na provizije se letne pristojbine za vzdrževanje in provizije za upravljanje premoženja zaračunajo za 529 načrtov, določena pa je tudi začetna naložba.
Kakšne so podobnosti med UTMA in 529?
Sredstva tako v UTMA kot v 529 uživajo ugodnosti davka na dohodek
Kakšna je razlika med UTMA in 529?
Diff Article Sredina pred mizo
UTMA proti 529 |
|
| UTMA je skrbniški račun, ki ga v imenu mladoletnika odpre in upravlja polnoletna oseba (najverjetneje starš ali skrbnik). | 529 načrt je davčno ugoden načrt varčevanja v izobraževanju, ki ga ponuja država ali izobraževalna institucija in je namenjen družinam, ki si pomagajo pri rezerviranju sredstev za prihodnje stroške fakultete. |
| Lastništvo sklada | |
| Pri UTMA se sredstva štejejo za otrokovo premoženje. | Pri načrtu 529 se skladi štejejo za starševsko premoženje. |
| Kazen | |
| Za dvig sredstev iz UTMA se nobena kazen ne zaračuna. | Če se sredstva v načrtu 529 umaknejo v ne-izobraževalne namene, se uporabi 10% kazen |
| Strošek vzdrževanja | |
| Provizija za vzdrževanje ne velja, če račun vzdržuje minimalno dnevno stanje 300 USD. | Strošek vzdrževanja se zaračuna vsako leto. |
Povzetek - UTMA proti 529
Razlika med UTMA in 529 je v glavnem odvisna od dejstva, da se lahko sredstva v UTMA uporabijo za kritje kakršnih koli prihodnjih stroškov mladoletnika, medtem ko je 529 namenjeno prihranku za prihodnje stroške šolanja. Razlike je mogoče najti tudi v smislu zaračunane kazni in pristojbin za vzdrževanje, ki se uporabljajo za posamezen načrt. UTMA-jem je na voljo večje število naložbenih možnosti, zaradi česar je boljša naložba v primerjavi z 529 načrti, ki imajo z vidika vlagateljev omejeno število naložbenih odločitev.
Prenesite različico UTMA proti 529 v PDF
Lahko prenesete različico tega članka v obliki PDF in jo uporabite za namene brez povezave v skladu z opombami k navedbam. Prenesite različico PDF tukaj Razlika med UTMA in 529.
