Ključna razlika - Izkaz denarnega toka v primerjavi s pretokom sklada
Razpoložljivost denarja / sklada je ključnega pomena za rutinsko preživetje podjetja. Izkaz denarnega toka in izkaz toka sklada sta dva ključna poročila, ki jih pripravijo podjetja. Vendar se ti dve trditvi pogosto zamenjujeta, saj je namen obeh prikazati razpoložljivost denarja / sklada v organizaciji. Ključna razlika med izkazom denarnega toka in izkazom toka sklada je v tem, da je izkaz denarnega toka izkaz, ki beleži denarne prilive in odlive za poslovno leto, medtem ko je izkaz toka sklada izkaz, ki se uporablja za oceno spremembe finančnega stanja podjetja med dve obračunski obdobji, ki prikazuje priliv in odliv sredstev.
VSEBINA
1. Pregled in ključna razlika
2. Kaj je izkaz denarnega toka
3. Kaj je izkaz finančnega toka
4. Vzporedna primerjava - denarni tok v primerjavi z izkazom toka sklada
5. Povzetek
Kaj je izkaz denarnega toka?
Izkaz denarnih tokov je izkaz, ki beleži denarne prilive in odtoke v poslovnem letu. Denarna sredstva so za podjetje eno najpomembnejših sredstev za nemoten potek rutinskega poslovanja in so najbolj likvidna. Likvidnost je ključnega pomena za preživetje in dolgoročno donosnost podjetja. Transakcije v izkazu denarnega toka se evidentirajo na blagajniškem računu ali plačilu, tj.
V izkazu denarnega toka so zabeležene tri glavne vrste dejavnosti
Denarni tok iz poslovnih dejavnosti
V tem oddelku je evidentirano denar, ki izhaja iz rutinskih operativnih dejavnosti.
Npr. Prodaja blaga, gotovine, prejete od dolžnikov
Denarni tok pri naložbenih dejavnostih
Denarna sredstva, ki izhajajo iz nakupa ali prodaje sredstev, se prikažejo kot naložbene dejavnosti.
Npr. Denarna sredstva, prejeta od prodaje naprav in opreme, kratkoročna posojila
Denarni tok pri financiranju
V tem oddelku izkaza so zabeleženi denarni prilivi in odlivi, prejeti od vlagateljev.
Npr. Obresti, izplačane na posojilo, izplačane dividende
Spodaj je navedena oblika izkaza denarnih tokov.
Ko je stanje denarnih sredstev ugotovljeno, lahko podjetje sprejema odločitve glede upravljanja z denarnimi sredstvi. Če obstaja denarni presežek (pozitivno stanje denarja), se lahko šteje, da kratkoročne naložbe prinašajo dodaten dohodek. Če obstaja denarni primanjkljaj (negativno stanje denarja), je treba razmisliti o sproščanju sredstev, da bi nemoteno nadaljevali poslovanje.
Kaj je izkaz pretoka sredstev?
Izkaz toka sredstev je izkaz, ki se uporablja za oceno spremembe finančnega stanja podjetja med dvema obračunskima obdobjema, ki prikazuje priliv in odliv sredstev. Ta izjava je pripravljena na podlagi nastanka poslovnega dogodka in beleži vire in vloge sredstev.
Viri
Ti se nanašajo na prilive skladov v organizacijo.
Npr. Izdaja delnic, prodaja osnovnih sredstev
Aplikacije
Vloge vključujejo odlive sredstev iz organizacije.
Npr. Odkup delnic, nakup osnovnih sredstev
Za razliko od izkaza denarnih tokov izkaz denarnega toka ni del objavljenih računovodskih izkazov; tako so v glavnem pripravljeni za notranje namene. Prikazuje finančno stanje organizacije in deluje kot uporabno orodje za primerjavo med dvema obračunskima obdobjema. Pomaga tudi pri razumevanju variabilnosti sredstev, obveznosti in kapitala podjetja.
Kakšna je razlika med denarnim tokom in izkazom toka sklada?
Diff Article Sredina pred mizo
Izkaz denarnega toka v primerjavi z izkazom toka sklada |
|
| Izkaz denarnih tokov je izkaz, ki beleži denarne prilive in odtoke v poslovnem letu. | Izkaz toka sredstev je izkaz, ki se uporablja za oceno spremembe finančnega stanja podjetja med dvema obračunskima obdobjema, ki prikazuje priliv in odliv sredstev. |
| Osnove računovodstva | |
| Evidentiranje transakcij se izvaja v denarni obliki v izkazu denarnih tokov. | Evidentiranje transakcij se izvaja na podlagi nastanka poslovnega dogodka v izkazu toka sredstev. |
| Komponente | |
| Denarni prilivi in odlivi se poročajo v izkazu denarnih tokov. | Izkaz pretoka sredstev poroča o virih in vlogah sredstev. |
| Uporaba | |
| Izkaz denarnih tokov je objavljeni računovodski izkaz, zato ga uporabljajo številne zunanje zainteresirane strani. | Izkaz toka sklada je pripravljen za interne namene, ki ga v glavnem uporabljajo upravitelji. |
Povzetek - Izkaz denarnega toka v primerjavi z izkazom toka sklada
Razlika med denarnim tokom in izkazom toka sklada je v glavnem odvisna od komponent, povezanih z vsakim izkazom. Izkaz denarnih tokov beleži prilive in odtoke denarnih sredstev, medtem ko izkaz finančnega toka poroča o virih in vlogah sredstev. Ti izkazi so pokazatelj denarnega stanja oziroma finančnega stanja organizacije. Neto denarna pozicija in stanje skladov postane ključnega pomena za vse vrste organizacij za načrtovanje prihodnjih poslovnih in naložbenih dejavnosti.
