Razlika Med Primerjalno In Razmerno Analizo

2024 Avtor: Mildred Bawerman | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-16 08:42

Ključna razlika - Primerjalna analiza razmerja

Podjetja informacije primerjajo v različnih oblikah, da bi razumeli trenutno uspešnost in načrt za prihodnjo uspešnost. Primerjalna analiza in analiza razmerja sta dve metodi, ki dajeta informacije o podjetju. Ključna razlika med primerjalno in razmerno analizo je v tem, da primerjalna analiza primerja primerjalne informacije med podjetji in časi, medtem ko je analiza razmerja način uporabe informacij v računovodskih izkazih podjetja za oceno donosnosti, aktivnosti, likvidnosti in plačilne sposobnosti.

VSEBINA

1. Pregled in ključna razlika

2. Kaj je primerjalna analiza

3. Kaj je analiza razmerja

4. Vzporedna primerjava - primerjalna analiza razmerja

Kaj je primerjalna analiza?

V primerjalni analizi se podatki o računovodskih izkazih podjetja primerjajo s podatki iz prejšnjih let ali z drugimi podobnimi družbami.

Primerjava s prejšnjimi leti

Za podjetje je ključnega pomena nenehna rast. Da bi lahko ugotovili, ali se je to zgodilo in kako se je zgodilo, je treba podatke iz prejšnjega obračunskega obdobja primerjati s trenutnim obdobjem. Številna podjetja za lažjo primerjavo navajajo rezultate zadnjega poslovnega leta v stolpcu poleg rezultatov tekočega leta. Računovodske izkaze javnih podjetij je enostavno primerjati, saj njihova priprava sledi standardni obliki.

Npr

Diff Article Sredina pred mizo

Izkaz poslovnega izida družbe ABC Ltd za leto, ki se je končalo 31.12.2016
	2016 ('000)	2015 ('000)
Prodaja	520	488
Stroški prodaje	(375)	(370)
Bruto dobiček	145	118

Z ogledom zgornje tabele lahko uporabniki izjave jasno vidijo, da se je bruto dobiček povečal od leta 2015 do leta 2016.

Primerjava z drugimi podjetji

To se imenuje "primerjalna analiza". Primerjava finančnih informacij s podjetji v isti panogi prinaša številne koristi. Ta podobna podjetja so pogosto konkurenti, zato je mogoče njihovo analizo v primerjavi s podjetjem analizirati s primerjalnimi analizami. Rezultati te vaje so učinkovitejši, če primerjamo podjetja podobne velikosti in podobnega izdelka.

Npr. Coca-Cola in Pepsi, Boeing in Airbus

Kaj je analiza razmerja

Analiza razmerja je zelo pomembna tehnika za analizo finančnih informacij. Običajno se analiza razmerja izvede ob koncu finančnega obračunskega obdobja. Količine v računovodskih izkazih ob koncu leta se uporabljajo za izračun količnikov. Računovodski izkaz ob koncu leta vsebuje informacije o rezultatih, ki so bili med letom doseženi, in trenutnem stanju družbe z navedbo zneskov sredstev, obveznosti in kapitala, ki ga ima. Čeprav so koristne, so v glavnem pripravljene za predstavitvene in regulativne namene in imajo malo koristi pri razumevanju, kaj te informacije pomenijo in kako jih je mogoče uporabiti pri odločanju v prihodnosti. Te omejitve so obravnavane z analizo razmerja.

Če nadaljujemo z zgornjim primerom, Npr. Razmerje bruto marže (prodaja / bruto dobiček) se lahko uporabi za izračun, za koliko se je bruto dobiček povečal od leta 2015. Bruto marža za leto 2015 znaša 24% in se je leta 2016 povečala na 28%.

Ponuja razlago izračunanih količnikov in poslovodstvo se lahko glede na to, ali je rezultat pozitiven ali negativen, odloči, katere ukrepe bo sprejelo za izboljšanje prihodnosti.

Npr. Razmerje med dolgom in lastniškim kapitalom je odraz strukture financiranja podjetja in odraža znesek dolga kot del kapitala. To je treba vzdrževati na določeni ravni; če je razmerje previsoko, to pomeni, da se podjetje financira predvsem z dolgom, ki je zelo tvegan. Po drugi strani pa je lastniško financiranje drago kot dolžniško, saj se obresti, plačane na dolg, odštejejo davčno. Tako se lahko vodstvo glede na razmerje odloči, kakšna bo prihodnja struktura financiranja.

Obstajajo 4 glavne kategorije razmerij, za vsako kategorijo pa se izračuna število razmerij. Nekatera najpogostejša razmerja so naslednja.

Slika 1: Skupna finančna razmerja

Racio analiza je tudi vrsta primerjalne analize, saj se razmerja pogosto primerjajo s preteklimi razmerji in razmerji s podobnimi podjetji. Za razliko od primerjalne analize, kjer se informacije primerjajo absolutno, analiza razmerja pomaga primerjati v relativni vrednosti; zato velikost podjetja pri analizi ne predstavlja težav. Vendar izračun količnikov temelji na informacijah o pošteh in včasih delničarji bolj skrbijo za prejemanje napovedi o prihodnosti.

Kakšna je razlika med primerjalno in razmerno analizo?

Primerjalna analiza razmerja
Primerjalna analiza se uporablja predvsem za primerjavo informacij s predhodnim obračunskim obdobjem in drugimi podjetji.	Analiza razmerja se v glavnem uporablja za razlago finančnih informacij in sprejemanje prihodnjih odločitev.
Narava
To je lahko kvantitativno in kvalitativno.	To je kvantitativne narave.
Velikost podjetja
Podjetja različnih velikosti ni mogoče primerjati	Podjetja različnih velikosti lahko primerjamo