Ključna razlika - Stanje v blagajni v primerjavi s stanjem na izpiskih
Stanje gotovine na banki podjetja in stanje gotovine, ki se vodi v blagajni podjetja, se pogosto ne ujema zaradi številnih dejavnikov. Tako morajo podjetja opraviti uskladitev bank, ki prikazuje razliko med denarnim stanjem na denarnem računu podjetja in denarnim stanjem v skladu z njenim bančnim izpiskom. Ključna razlika med stanjem v blagajniški knjigi in stanjem na izpiskih je v tem, da stanje v blagajni prikazuje stanje denarnih sredstev, ki ga je družba evidentirala v blagajniški knjigi podjetja, medtem ko je stanje na bančnih izpiskih stanje gotovine, ki jo banka evidentira v bančni evidenci.
VSEBINA
1. Pregled in ključna razlika
2. Kaj je stanje v blagajni
3. Kaj je stanje na bančnem izpisku
4. Vzporedna primerjava - stanje v blagajni in stanje na izpiskih v tabelarni obliki
5. Povzetek
Kaj je stanje v blagajni?
Stanje v blagajniški knjigi navaja stanje denarnih sredstev, ki ga družba evidentira v blagajniški knjigi podjetja. Naslednje transakcije so običajno vključene v blagajno, ne pa tudi na bančni izpisek, kar povzroči neskladje.
Depoziti v tranzitu
Gre za vloge, ki jih je družba poslala banki, vendar jih banka ni prejela pravočasno, preden je izdala bančni izpisek.
Neporavnani čeki
Neporavnani čeki se nanašajo na čeke, ki jih je izdala družba, vendar pred izdajo bančnega izpiska niso bili predloženi ali odobreni.
Slika 01: Izjava o usklajevanju bank
Zgoraj je slika obrazca za uskladitev bank. Podjetja opravijo usklajevanje bank, da se ujemajo z denarnim stanjem na denarnem računu podjetja in z denarnim stanjem v skladu z bančnim izpiskom.
Kaj je stanje na bančnem izpisku?
Stanje na bančnem izpisku je stanje denarnih sredstev, ki ga banka evidentira v bančnih evidencah. Stroški storitev, dohodki od obresti in čeki NSF (premalo sredstev) so vnosi, ki povzročijo neskladje, saj so zabeleženi v bančnem izpisku, vendar niso vključeni v blagajno.
Stroški storitve
Stroški storitve so stroški, ki jih odbije banka. Družba bo za takšne stroške izvedela šele, ko bo prejela bančni izpisek.
Dohodek od obresti
Če je podjetje prihodek od obresti zaslužilo na svojem bančnem računu, se običajno ne vpiše na denarni račun podjetja, preden se izda bančni izpisek.
Pregledi NSF
Čeke NSF deponira na bančni račun; vendar banka ne more nadaljevati s plačili, saj stanje na računu podjetja ni zadostno.
Na primer stanje na računu PQR Ltd. v blagajni in stanje na izpiskih na dan 31. 12. 2016 znaša 42.568 USD oziroma 41.478 USD. Upoštevajte naslednje informacije.
- Polog v višini 210 USD na dan 30.12.2016 ni prikazan na bančnem izpisku.
- Ček, izdan za stranko HIJ v vrednosti 960 USD, je še vedno neporavnan.
- Provizija za storitev v višini 100 USD se zaračuna kot bančna provizija.
- Prihodki od obresti v januarju znašajo 465 USD.
- Banka je vrnila ček v višini 575 USD zaradi nezadostnih sredstev (ček NSF).
Izjava o uskladitvi bank za PQR Ltd je prikazana spodaj.
Kakšna je razlika med stanjem v blagajni in stanjem na izpiskih?
Diff Article Sredina pred mizo
Stanje v blagajniški knjigi v primerjavi s stanjem na bančnem izpisku |
|
| Stanje v blagajniški knjigi navaja stanje denarnih sredstev, ki ga podjetje evidentira v blagajniški knjigi podjetja. | Stanje na bančnem izpisku je stanje denarnih sredstev, ki ga banka evidentira v bančnih evidencah. |
| Narava | |
| Stanje v blagajniški knjigi vključuje transakcije, ki niso vključene v stanje banke. | Stanje na izpiskih vključuje transakcije, ki niso vključene v stanje gotovine. |
| Transakcije | |
| Depoziti v tranzitu in neporavnani čeki so primeri transakcij, vnesenih v gotovinsko stanje, ne pa tudi v bančno stanje. | Primeri transakcij, vključenih v stanje banke, ne pa v stanje denarja, vključujejo stroške storitev, prihodke od obresti in čeke NSF. |
Povzetek - Stanje v blagajni v primerjavi s stanjem na izpiskih
Razliko med stanjem v blagajniški knjigi in stanjem na izpiskih na bančnem računu zaradi določenih transakcij je zabeležila bodisi družba bodisi banka. Takšna odstopanja se redno ugotavljajo zaradi časovnih zamikov pri obdelavi transakcij in pomanjkanja znanja o nekaterih stroških, ki jih banka bremeni na račun podjetja. Ta neskladja je treba odpraviti s pripravo bančnega izpiska.
Prenesite PDF različico stanja v blagajniških knjigah v primerjavi s stanjem na izpiskih
Lahko prenesete različico tega članka v obliki PDF in jo uporabite za uporabo brez povezave, kot je navedeno v opombi. Prenesite različico PDF tukaj Razlika med stanjem v blagajni in stanjem na bančnem izpisku.
